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Quando acquistiamo merce da un soggetto passivo d'imposta Extra UE, questa operazione è soggetta ad IVA. L'imposta viene pagata dallo spedizioniere all'atto dello sdoganamento. Ci troviamo a dover registrare tre documenti:
Fattura del fornitore
Fattura dello spedizioniere
Bolletta Doganale
Per poter procedere in modo automatico alla registrazione di questi documenti, dobbiamo prima di tutto creare i BP e i prodotti necessari per la registrazione di acquisti di beni Extra CEE.
CREAZIONE BP Fornitore DOGANA
Creare il BP DOGANA, fornitore fittizio, inserendo i campi obbligatori.
Nel TAB Fornitore indicare "Fornitore" SI e settare su SI il campo "ufficio imposte".
Nel TAB Contabilità procedere ad inserire il conto “70352025 - Anticipi diversi”
Creazione del Prodotto BOLLETTA DOGANALE
Impostare il prodotto come servizio e nel TAB Contabilità inserire il conto “70352025 - Anticipi diversi” nel campo Spese Prodotto
Creazione del Prodotto DAZI DOGANALI
Impostare il prodotto come servizio e nel TAB Contabilità inserire il conto “75507010 - Oneri accessori - Dazi doganali” nel campo Spese Prodotto
Creazione del Prodotto SPESE ANTICIPATE SPEDIZIONIERE
Impostare il prodotto come servizio e nel TAB Contabilità inserire il conto “70352025 - Anticipi diversi” nel campo Spese Prodotto
Procedere a questo punto con la registrazione dei tre documenti:
Fattura Fornitore Extra CEE (senza IVA)
Procedere alla registrazione con Tipo Documento “Fattura Fornitore Extra CEE”
Questa registrazione crea i seguenti movimenti contabili:
Fattura Spedizioniere
(Spese di Trasporto + IVA; Dazi Doganali (no IVA); Spese Anticipate Spedizioniere (No IVA).
Procedere alla registrazione come Tipo Documento “Fattura Fornitore Italia”
Questa registrazione crea i seguenti movimenti contabili
Bolletta Doganale
Procedere alla registrazione di una fattura di acquisto come Tipo Documento “Bolla Doganale”
Inserire come BP il fornitore DOGANA
Inserire in riga il prodotto BOLLETTA DOGANALE
Attenzione: Inserire il tipo documento "Bolla Doganale" all'interno di un registro Iva Acquisti.
Questa registrazione crea i movimenti contabili
Questa procedura permette di registrare tutte i documenti e di movimentare correttamente tutti i conti senza dover ricorrere a prime note.